Le tableau de trésorerie comptable

Publié le 10 octobre 2014 2 min Claude Robin

Le tableau de trésorerie comptable présente les encaissements et décaissements prévisionnels de l’entreprise. C’est donc un outil clé du pilotage et de gestion.

Composition dou tableau de trésorerie comptable

Le tableau de trésorerie est composé de deux parties : le détail des encaissements d’une part et le détail des décaissements d’autre part.

Exemple de tableau de trésorerie prévisionnel

 Intitulé Mois 1
 Mois 2
…..
 Total sur l’année
Encaissements :        
Clients        
Apports en capital        
Comptes courants d’associé        
Emprunts        
Subventions d’investissement        
Subventions d’exploitation        
Remboursement crédit d’IS        
Total des encaissements        
Décaissements        
Fournisseurs        
Charges externes et autres achats        
Personnel        
Impôts et taxes (hors IS)        
Immobilisations        
Comptes courants d’associé        
Remboursements d’emprunts        
TVA  à payer        
Impôt sur les sociétés        
Agios bancaires        
Total des décaissements        
 Trésorerie début de période        
Variation mensuelle        
Trésorerie fin de période        

Le tableau de trésorerie permet de faire une analyse concrète des entrées et sorties mensuelles de trésorerie de l’entreprise. Il permet donc d’anticiper les éventuelles insuffisances de trésorerie et de chercher les solutions adaptées. 

Il permet également d’anticiper d’éventuels excédents et donc de planifier les placements de trésorerie.

En conclusion, le tableau de trésorerie est un outil qui participe au bon fonctionnement de l’entreprise.

 

Claude Robin

Expert comptable et commissaire aux comptes et co-fondateur d'Amarris Direct, Claude Robin conçoit de nouveaux outils de gestion et se spécialise dans l’accompagnement des petites structures.

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